Хотим обратить ваше внимание на новую систему единого налогового платежа (ЕНП), которая вступила в силу с января 2023 года. Эта система приносит значительные улучшения в процессе уплаты налогов, взносов и сборов, делая его более простым и прозрачным. Вместо того чтобы разделять налоговые обязательства на отдельные платежи, ЕНП действует как удобная "копилка", куда вы переводите всю сумму для оплаты налогов и взносов.
Одним из главных преимуществ ЕНП является автоматическое списание средств в день уплаты. Порядок списания средств со счета предпринимателя следующий: в первую очередь погашаются недоимки, затем уплачиваются налоги и взносы, и, наконец, средства могут быть использованы для погашения пени, процентов и штрафов. Такой подход снижает риски нарушения налогового законодательства и предотвращает необходимость уплаты дополнительных штрафов за просрочку налоговых платежей.
Однако для успешной работы в системе ЕНП необходимо своевременно подавать декларации и отчеты. Налоговая служба должна быть в курсе того, какие платежи уже произведены и нет ли задолженностей со стороны предпринимателя. Следует помнить, что большинство деклараций и отчетов следует подавать до 25-го числа месяца, чтобы избежать проблем.
Ниже приведены таблицы, которые помогут вам определить, какие документы необходимо подавать в каждом месяце. Ознакомьтесь с ними внимательно и обратите особое внимание на сроки предоставления отчетов и деклараций, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой.
Сдача отчетов в ИФНС
| Вид отчета |
Как часто подают |
Сроки подачи с 1 января 2023 года |
| Декларация по УСН |
Раз в год |
ИП — до 25 апреля.
Компании — до 25 марта следующего года |
| Уведомления о рассчитанных суммах для уплаты налогов, сборов и взносов |
Раз в месяц или раз в квартал — в зависимости от сроков уплаты аванса |
До 25-го числа месяца, когда вносится авансовый платеж по уплате налогов |
| Декларация по налогу на прибыль — только для компаний |
Раз в квартал и годовая — раз в год |
Ежеквартальная — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
Годовая — до 25 марта следующего года |
| 6-НДФЛ |
Раз в квартал и годовая — раз в год |
Ежеквартальная — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
Годовая — до 25 февраля следующего года |
| Расчет по страховым взносам — для ИП и компаний с сотрудниками |
Раз в квартал и годовая — раз в год |
Ежеквартальная — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
Годовая — до 25 января |
| Персонифицированные сведения о физических лицах — для ИП и компаний с сотрудниками |
Раз в месяц |
До 25-го числа каждого месяца |
| Бухгалтерский баланс для компаний на АУСН |
Раз в год |
Не позже 31 марта следующего года |
Сдача отчетности за работников в СФР
С 2023 года для подачи отчетности в СФР (единый социальный фонд, в который объединились Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования) необходимо использовать новый документ - единый отчет по страховым взносам и трудовой деятельности (ЕФС-1).
ЕФС-1 состоит из нескольких разделов, которые нужно подавать в разное время.
Сдача отчетности в СФР очень важна для обеспечения социальной защиты сотрудников. Если пропустить сроки подачи отчетности или предоставить некорректную информацию, это может привести к штрафам и проверкам со стороны контролирующих органов.
Таблица ниже поможет определить, когда необходимо подавать различные разделы ЕФС-1.
| Разделы и подразделы ЕФС-1 |
Как часто подают |
Сроки подачи с 1 января 2023 года |
| 1.1. Сведения о трудовой деятельности |
При изменении трудовых отношений или должности сотрудника |
При изменении трудовых отношений — не позднее следующего рабочего дня. При изменениях в должности сотрудника — не позднее 25-го числа следующего месяца |
| 1.2. Сведения о страховом стаже |
Раз в год |
До 25 января. Впервые это нужно будет сделать за 2023 год до 25 января 2024 года |
| 1.2. Основание для досрочного назначения пенсии |
Раз в год |
До 25 января следующего года |
| 1.3. Сведения о дополнительных страховых взносах на пенсию и уплаченных взносах работодателя |
Раз в квартал |
До 25 апреля, 25 июля и 25 октября |
| Раздел 2. Сведения о страховых взносах на обязательное социальное страхование |
Раз в квартал |
До 25 апреля, 25 июля и 25 октября |
